Betriebliche Gruppen-Unfallversicherung

Unfälle passieren oft dort, wo man sie am wenigsten erwartet. Mit der betrieblichen Unfallversicherung (bUV), auch Gruppen-Unfallversicherung genannt, schützen Sie Ihre Mitarbeitenden nicht nur während der Arbeitszeit, sondern auch in der Freizeit.  Weltweit, rund um die Uhr, im Büro wie auch auf der Skipiste. So federt sie die finanziellen Folgen eines Unfalls spürbar ab. Das gibt Sicherheit und zeigt: Als Arbeitgeber übernehmen Sie Verantwortung – auch jenseits der Bürotür.

Als Arbeitgeber schließen Sie den Vertrag ab, versichern Ihre Mitarbeitenden und übernehmen die Beiträge für die betriebliche Unfallversicherung, die in voller Höhe als Betriebsausgaben absetzbar sind.

Steuerlich gilt das sogenannte Korrespondenzprinzip: Gilt der Beitrag vertraglich als zu versteuerndes Einkommen, bleibt die spätere Versicherungsleistung für Arbeitnehmende grundsätzlich steuerfrei – und umgekehrt.

Gerade in risikoreichen Branchen wie Bau, Handwerk oder Produktion ist die bUV eine wertvolle Ergänzung zur gesetzlichen Absicherung.

SIGNAL IDUNA bietet zwei Arten der betrieblichen Unfallversicherung: mit Direktanspruch und ohne Direktanspruch. Der Unterschied liegt vor allem darin, wer im Leistungsfall anspruchsberechtigt ist – der Arbeitgeber oder direkt die versicherte Person – und wann steuerliche Abgaben anfallen. Entscheiden Sie, welches Modell besser zu Ihrer Unternehmenssituation passt.

Bei der betrieblichen Unfallversicherung ohne Direktanspruch zahlt die Versicherung im Leistungsfall an den Arbeitgeber, der die Leistung anschließend an die versicherte Person weiterleitet (§ 179 VVG).

Diese Konstellation „über Eck“ mag nachteilig wirken, weil der Arbeitnehmer die Leistung nicht direkt bezieht. Doch diese Variante hat einen großen  
Vorteil: Die gezahlten Beiträge sind zum Zeitpunkt der Zahlung kein Arbeitslohn und daher nicht lohnsteuer- oder sozialversicherungspflichtig.

Im Leistungsfall wird die bis dahin unversteuerte Beitragszahlung – begrenzt auf die Versicherungsleistung – rückwirkend als Arbeitslohn erfasst (§ 19 EStG), da der Arbeitnehmer nun einen wirtschaftlichen Vorteil erhält. Gleichzeitig entsteht auch die Sozialversicherungspflicht. 

Bei der betrieblichen Unfallversicherung mit Direktanspruch haben die Arbeitnehmer als versicherte Personen im Leistungsfall das Recht, ihre Ansprüche direkt gegenüber dem Versicherer geltend zu machen. Die Versicherungsleistung wird dann direkt an die versicherte Person ausgezahlt.

Voraussetzung für den Direktanspruch ist eine vertragliche Regelung zugunsten der Mitarbeitenden. Der Arbeitgeber muss dafür eine entsprechende Erklärung bei Vertragsabschluss oder während der Vertragslaufzeit abgeben. 

Durch den Direktanspruch gelten die gezahlten Beiträge als geldwerter Vorteil und damit als Arbeitslohn. Sie müssen versteuert werden, inklusive Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag und Sozialversicherungsabgaben. Die Leistungen selbst sind in der späteren Leistungsphase für die Versicherten steuerfrei (mit einzelnen Ausnahmen wie Unfallrenten oder Tagegeldern nach Berufsunfällen).

Bei der betrieblichen Unfallversicherung gibt es keine gesetzliche Beitragsgrenze. Das macht sie besonders geeignet für Unternehmen, die eine höhere und individuelle Absicherung ihrer Mitarbeitenden oder einzelner Führungskräfte anstreben. Die gezahlten Beiträge kann der Arbeitgeber in voller Höhe als Betriebsausgaben geltend machen (§ 4 Abs. 4 EStG). 

Beide Varianten der betrieblichen Unfallversicherung bieten unterschiedliche Vorteile – je nachdem, ob steuerfreie Beiträge (ohne Direktanspruch) oder steuerfreie Leistungen (mit Direktanspruch) im Vordergrund stehen sollen. 

• Ohne Direktanspruch: Der Arbeitgeber erhält die Leistung und kann selbst entscheiden, wie sie eingesetzt wird – etwa zur Unterstützung von Mitarbeitenden oder zur Deckung betrieblicher Ausfallkosten. 
• Mit Direktanspruch: Die versicherte Person bekommt die Leistung direkt. Das sorgt im Ernstfall für schnelle finanzielle Hilfe, stärkt das Vertrauen und zeigt gelebte Fürsorge. 

Gesetzliche Unfallversicherung (GUV)

In Deutschland ist die gesetzliche Unfallversicherung (GUV) Pflicht für alle Arbeitnehmenden, Auszubildenden, Schülerinnen und Schüler. Die Beiträge zahlt allein der Arbeitgeber. Träger der GUV sind die Berufsgenossenschaften und die Unfallkassen. Die GUV springt bei Arbeitsunfall, Wegeunfall oder anerkannten Berufskrankheiten ein.

• Ein Arbeitsunfall ereignet sich in unmittelbarem Zusammenhang mit der versicherten Arbeit. Dazu zählen auch Tätigkeiten im Interesse des Arbeitgebers wie die Teilnahme an einer Betriebsversammlung, Weiterbildungen oder Dienstreisen.
• Ein Wegeunfall ereignet sich auf dem direkten Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte (Hin- oder Rückweg). Unterbrechungen oder private Umwege (z. B. zum Supermarkt) sind in der Regel nicht mitversichert.
• Eine Berufskrankheit ist eine durch die berufliche Tätigkeit verursachte Erkrankung, die in der Berufskrankheiten-Verordnung (BKV) genannt und anerkannt ist.

Im Versicherungsfall übernimmt die GUV die Kosten für

• Heilbehandlung 
• Reha-Maßnahmen 
• Berufliche Wiedereingliederung (z. B. Umschulung) 
• Verletztengeld bei Arbeitsunfähigkeit 
• Rente bei dauerhafter Erwerbsminderung 
• Hinterbliebenenrente im Todesfall

Die GUV gewährt außerdem

• Leistungen zur sozialen Teilhabe, z. B. behindertengerechter Wohnraum 
• Pflegegeld bei Pflegebedürftigkeit  
• Sachleistungen wie Versorgung mit Hilfsmitteln, häusliche Krankenpflege

Die Leistungen werden grundsätzlich von Amts wegen erbracht. Ein Antrag ist meist nicht erforderlich.

Die GUV ersetzt die zivilrechtliche Haftung des Arbeitgebers für Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten weitgehend. Darüber hinaus engagiert sich die GUV auch präventiv mit Maßnahmen zur Unfallvermeidung und Gesundheitsförderung am Arbeitsplatz (z. B. ergonomische Arbeitsplatzgestaltung, Sicherheitsunterweisungen).

Betriebliche Gruppen-Unfallversicherung (bUV)

Egal, ob der Unfall in der Backstube in Duisburg, beim Wandern in den Alpen oder beim Tauchurlaub auf den Malediven passiert: die konkreten Leistungen der betrieblichen Unfallversicherung variieren je nach versicherter Mitarbeitergruppe bzw. gewähltem Tarif und umfassen beispielsweise

• Kapitalleistungen bereits ab 1 Prozent unfallbedingter Invalidität 
• Krankenhaustagegeld 
• Unfall-Rentenkapital nach schwerem Unfall (ab 35% Invalidität) 
• Reha-Management mit Leistungen wie Zugang zu Fach- und Spezialkliniken (z. B. BG-Kliniken), Reha-Vermittlung und Kostenübernahme, Beratung über Therapiemöglichkeiten, Reha-Geld 
• Kosmetische Operationen zur Korrektur unfallbedingter Verletzungsfolgen 
• Bergungskosten, Transportkosten aus dem In- und Ausland 
• Todesfallschutz zur Absicherung Hinterbliebener

Leistungserweiterungen im Premium-Segment umfassen u.a.:

• Gesundheitsschädigungen durch Infektionen 
• Unfälle durch Eigenbewegungen 
• Nahrungsmittelvergiftungen 
• Gesundheitsschädigungen durch Impfschäden 
• Unfälle nach Bewusstseinsstörung, Herzinfarkt oder Schlaganfall 
• Psychologische Sofortleistung 

Die gesetzliche Unfallversicherung (GUV) bietet zwar einen umfassenden Schutz bei der Arbeit und auf dem Arbeitsweg. Doch Unfälle in der Freizeit, also  im Urlaub, beim Sport oder bei anderen privaten Alltagsaktivitäten, sind nicht durch die GUV gedeckt. Hier gibt es erhebliche Lücken im Versicherungsschutz. Statistisch gesehen passieren die meisten Unfälle im Haushalt (Quelle: https://www.destatis.de/DE/Themen/Gesellschaft-Umwelt/Gesundheit/Todesursachen/Tabellen/sterbefaelle-unfaelle.html). Nicht durchgehend geschützt zu sein, kann für Betroffene schwerwiegende finanzielle Folgen haben. Denn: Kosten für medizinische Behandlungen oder Rehabilitation sind sehr hoch.

Die betriebliche Unfallversicherung (bUV) bietet einen wichtigen Zusatzschutz für Ihre Mitarbeitenden – überall und jederzeit. Der genaue Leistungsumfang hängt vom jeweiligen Tarif ab. Einzelne Risiken können ausgeschlossen sein.

Die bUV leistet, wenn…

• ...infolge eines Unfalls eine dauerhafte körperliche oder geistige Beeinträchtigung (Invalidität) eintritt. In diesem Fall zahlt die Versicherung eine  Invaliditätszahlung.  Die Höhe richtet sich nach dem festgestellten Invaliditätsgrad und der vereinbarten Versicherungssumme.   
• …ein Unfall tödlich endet. Im Todesfall wird eine  Todesfallleistung an die im Vertrag benannten Begünstigten ausgezahlt.  
• …ein Unfall unter die im Tarif eingeschlossenen Zusatzrisiken fällt – etwa bei einer Bewusstseinsstörung durch Herzinfarkt oder Schlaganfall, sofern vereinbart. 

Die bUV leistet nicht, wenn…

• …Krankheiten ohne Unfallursache vorliegen (z.B. Schlaganfall, Herzinfarkt, Infektionen)   
• …Kosten der ärztlichen Heilbehandlung entstehen. Diese werden von der Krankenversicherung abgedeckt.  
• …Sachschäden auftreten (z. B. beschädigte Kleidung oder Brille).  
• …der Unfall auf Alkohol- oder Drogenkonsum, vorsätzliche Selbstverletzung oder die Begehung einer Straftat zurückzuführen ist.  

Für alle, die auch in der Freizeit aktiv sind.
Versicherungsschutz nicht nur bei Arbeits- und Wegeunfällen, sondern auch im Haushalt und der Freizeit.

Für Unternehmen, die sich kümmern. 

Unfälle können alle treffen – im Büro, im Homeoffice oder auf dem Fahrrad. Mit der Gruppen-Unfallversicherung zeigen Arbeitgeber Fürsorge, unabhängig von Branche oder Tätigkeit. 

Für engagierte Arbeitgeber.
Die Gruppen-Unfallversicherung ist ein attraktives Benefit für Arbeitnehmer. Sie fördert die Mitarbeiterbindung, zeigt soziales Engagement, stärkt das positive Image des Unternehmens und wirkt so auf Bewerbende hochattraktiv.

Die betriebliche Gruppen-Unfallversicherung richtet sich an Unternehmen aller Größen. Bereits ab drei versicherten Personen bietet SIGNAL IDUNA passende Lösungen an. Besonders sinnvoll ist sie in Branchen mit erhöhtem Unfallrisiko, etwa im Baugewerbe, im Handwerk oder produzierenden Gewerbe. Hier ergänzt die bUV den Schutz der gesetzlichen Unfallversicherung und sichert Ihre Mitarbeitenden bei Freizeit- und Arbeitsunfällen umfassend ab.

Ein großer Vorteil für alle Unternehmen im Punkt Mitarbeiterbindung: Die bUV ist ein starkes Zeichen der Wertschätzung und steigert Motivation und Loyalität – ein echter Pluspunkt im schwierigen Wettbewerb um Fachkräfte. 

Die Kosten einer betrieblichen Gruppen-Unfallversicherung hängen von verschiedenen Faktoren ab:

• Anzahl der versicherten Personen: Je mehr Mitarbeitende versichert werden, desto günstiger wird der Beitrag pro Person – dank attraktiver Gruppenkonditionen.  
• Versicherungssumme: Die Höhe der vereinbarten Versicherungssumme (z. B. bei Invalidität oder Tod) hat direkten Einfluss auf die Prämie. Je höher die Versicherungssumme, desto höher der Beitrag.  
• Leistungsumfang: Der Umfang der eingeschlossenen Leistungen beeinflusst ebenfalls die Höhe der Beiträge. SIGNAL IDUNA bietet neben der Invaliditätsleistung auch Leistungen wie Krankenhaustagegeld, Reha-Management, kosmetische Operationen, Bergungskosten etc.  
• Geltungsbereich: Ob der Versicherungsschutz nur während des Jobs oder auch in der Freizeit gilt (24-Stunden-Deckung), wirkt sich maßgeblich auf die Kosten aus.  

Zu den Steuervorteilen der bUV für Arbeitgeber zählen:

Betriebsausgaben: Die Beiträge zur betrieblichen Gruppen-Unfallversicherung sind als Betriebsausgaben steuerlich absetzbar, sofern ausschließlich Mitarbeitende versichert sind. Sie mindern den Unternehmensgewinn und somit die zu zahlende Körperschaft- bzw. Einkommensteuer. Vorsteuerabzug: Unternehmen, die zum Vorsteuerabzug berechtigt sind, können die im Versicherungsbeitrag enthaltene Umsatzsteuer vom Finanzamt zurückfordern (§ 15 UStG). 

Zu den Steuervorteilen der bUV für Arbeitnehmer zählen:

Steuerfreie Leistungen: Leistungen aus der betrieblichen Gruppen-Unfallversicherung (z.B. Kapitalleistungen bei Invalidität), sind für den Arbeitnehmer steuerfrei, sofern die Beiträge individuell oder pauschal lohnversteuert werden. 

Pauschalversteuerung: Der geldwerte Vorteil der Versicherung kann pauschal mit 20 Prozent versteuert werden, was im Vergleich zur individuellen Versteuerung oft günstiger ist. Für den Arbeitnehmer besonders attraktiv: wenn der Arbeitgeber die Steuern übernimmt.

Bei einer Gruppen-Unfallversicherung ohne Direktanspruch gelten die Beiträge nicht als Arbeitslohn und sind daher lohnsteuerfrei, solange kein Leistungsfall eintritt. Erst wenn eine Versicherungsleistung ausgezahlt wird, kann es zu einer Besteuerung kommen. Das macht diese Variante insbesondere aus steuerlicher Sicht besonders attraktiv für Arbeitgeber und Mitarbeitende.

Bitte beachten Sie: Steuerliche Aspekte können je nach individueller Unternehmenssituation und Rechtslage variieren. Wir empfehlen die Abstimmung mit Ihrer Steuerberaterin oder Ihrem Steuerberater.