Auszahlung der Lebensversicherung: Wie läuft das ab?

Zur Absicherung des Einkommens gibt es in der Lebensversicherung zwei grundlegende Modelle: die Risikolebensversicherung und die kapitalbildende Versicherung.

Die Risikolebensversicherung greift im Todesfall der versicherten Person und zahlt eine bei Vertragsabschluss vereinbarte Versicherungssumme an die Hinterbliebenen aus. Stirbt die versicherte Person nicht während der Vertragslaufzeit, bekommt niemand Geld.

Die kapitalbildende Lebensversicherung zahlt in beiden Fällen aus: beim Tod der versicherten Person an die Hinterbliebenen sowie bei Erleben der Vertragslaufzeit an die versicherte Person. Eine besondere Form der kapitalbildenden Lebensversicherung ist die fondsgebundene Lebensversicherung: Hier wird das angesparte Kapital am Aktienmarkt investiert, um eine höhere Versicherungssumme zu erreichen.

Weil die kapitalbildende Variante weniger zeitgemäß ist und kaum noch angeboten wird, betrachten wir diese zwar mit, konzentrieren uns im Artikel aber auf die Risikolebensversicherung.

Die Risikolebensversicherung sichert Ihre Hinterbliebenen ab, wenn durch Ihren Tod eine finanzielle Lücke entsteht. Es geht also in erster Linie darum, andere abzusichern. In diesen Fällen kommt es zur Auszahlung – ein Überblick:

1. Die versicherte Person stirbt und hat Bezugsberechtigte im Vertrag angegeben: Die bezugsberechtigten Personen erhalten die Versicherungssumme zu gleichen Teilen oder, falls im Vertrag festgehalten, zu prozentualen Anteilen.
   
   
2. Die versicherte Person stirbt und hat keine Bezugsberechtigten im Vertrag angegeben: In diesem Fall gilt die gesetzliche Erbfolge – angefangen mit der Ehepartnerin oder dem Ehepartner, den Kindern und so weiter.
   
   
3. Frühzeitige Kündigung: Brauchen Sie die RLV nicht mehr, erhalten Sie als versicherte Person den so genannten Rückkaufswert – eine in der Regel sehr geringe Auszahlung. Mehr darüber erfahren Sie auch in unserem Ratgeberartikel zum Thema Rückkaufswert der Lebensversicherung.

Tritt der Versicherungsfall ein, müssen Ihre Hinterbliebenen Ihren Tod beim Versicherer melden. Welche Todesursache vorliegt, spielt erst einmal keine Rolle. Auch Suizid ist mitversichert, es kann in diesem Fall aber zu längeren Wartezeiten kommen (je nach Versicherer zwei bis drei Jahre ab Vertragsabschluss). 

Checkliste für den Leistungsfall 

Damit Sie und Ihre Hinterbliebenen bestmöglich vorbereitet sind, hier eine Checkliste mit den Unterlagen, die der Versicherer für die Auszahlung braucht:  

• Versicherungsschein: Der Versicherer benötigt das Original. Tipp: Heften Sie den Versicherungsschein gut ab und lassen Ihre Hinterbliebenen wissen, wo sie ihn finden können. Machen Sie außerdem eine Kopie, damit ihre Hinterbliebenen ein zusätzliches Dokument haben, wenn sie das Original einreichen. 
• Sterbeurkunde: Hierfür ist der Bestatter der richtige Ansprechpartner. Er benötigt zum Ausstellen der Urkunde den Totenschein, die Geburtsurkunde und einen Personalausweis, unter Umständen zusätzlich eine Heirats- oder Scheidungsurkunde.  
• Erbschein: Er ist nur relevant, wenn in der RLV keine begünstigten Personen eingetragen wurden. Ihre Hinterbliebenen sollten dies zuerst prüfen, bevor sie zum Notar gehen – denn ein Erbschein kann schnell kostspielig werden.

Ordnung zahlt sich aus: Heften Sie Ihren Versicherungsschein dort ab, wo ihn Ihre Hinterbliebenen schnell finden können.

Damit Ihre Familie bestmöglich abgesichert ist, sollten Sie im Voraus die Versicherungssumme sorgfältig kalkulieren und einen Betrag wählen, der Ihr Gehalt für eine gewisse Zeit kompensiert. Stiftung Warentest empfiehlt das Drei- bis Fünffache des Jahresgehalts als Versicherungssumme. Während der Laufzeit können ein paar Faktoren die Versicherungssumme zusätzlich begünstigen:

• Überschüsse: Diese erwirtschaften Sie während der Laufzeit über die gezahlten Beiträge. Bei Vertragsabschluss können Sie wählen, ob Sie mit den Überschüssen die laufenden Beiträge reduzieren oder die Versicherungssumme erhöhen möchten.
• Dynamik: Mit Wahl einer dynamischen Variante schützen Sie sich zusätzlich vor einem Wertverlust durch Inflation.
• Boni: Einige Tarife bieten zu bestimmten Ereignissen automatisch eine höhere Versicherungssumme. So erhöht die SIGNAL IDUNA beispielsweise die Versicherungssumme bei der Geburt oder Adoption von Kindern um 25 Prozent in den ersten sechs Monaten (max. 25.000 Euro).

Die Versicherungssumme wird nach dem Tod der versicherten Person als gesamte Summe ausgezahlt. Mit einer Ausnahme: Erhält die versicherte Person eine Diagnose mit einer Lebenserwartung von weniger als zwölf Monaten, so bieten manche Versicherer die Möglichkeit, die Summe auch schon vor dem Tod auszuzahlen.

Die gute Nachricht: Die ausgezahlte Versicherungssumme muss nicht als Einkommen versteuert werden. Die zweite gute Nachricht: Die Beiträge können während der Laufzeit als Ausgaben steuerlich geltend gemacht werden.  

Entscheidend bei der Auszahlung sind jedoch die Regelungen der Erbschaftssteuer. Ob die Versicherungssumme in die Erbschaftssteuer fällt, hängt vom Verwandtschaftsverhältnis und der Höhe der gesamten Erbmasse ab. Bleibt nämlich die gesamte Erbmasse unter einem bestimmten Freibetrag, so wird keine Erbschaftssteuer fällig. Wie hoch der Freibetrag ist, hängt wiederum vom Verwandtschaftsverhältnis ab.

Übersicht über die Freibeträge nach der Erbschaftssteuerregelung 2025:

• Ehepartner, eingetragene Lebenspartner: 500.000 € 
• Kinder, Stief- und Adoptivkinder: 400.000 € 
• Enkelkinder: 200.000 €
• Eltern und Großeltern: 100.000 €
• Alle übrigen Erben: 20.000 €  

Grundsätzlich sind die Bedingungen für eine Auszahlung ganz ähnlich wie bei der Risikolebensversicherung. Es ergeben sich lediglich kleine Unterschiede, auch hier unterscheiden wir drei Fälle:

1. Die versicherte Person stirbt: Ihre Hinterbliebenen erhalten genau wie bei der RLV die Versicherungssumme ausgezahlt.
   
   
2. Ende der Vertragslaufzeit ist erreicht: Sie erhalten als versicherte Person das angesparte und verzinste Kapital – abzüglich Risiko- und Verwaltungskosten.
   
   
3. Frühzeitige Kündigung: Auch hier ist es wie bei der RLV, und Sie erhalten den Rückkaufswert, der in der Regel gering ausfällt und wenig rentabel ist.

Eine Kapitallebensversicherung kann als private Altersvorsorge dienen. Nach dem Ende der Vertragslaufzeit – zum Beispiel beim Eintritt ins Rentenalter – wird das angesparte Kapital ausgezahlt.

Möglich teilweise ja, sinnvoll eher weniger. Aus einem einfachen Grund: Wenn der Versicherer eine Auszahlung in Form einer lebenslangen Rente ermöglicht, besteht die Gefahr, dass Sie vor Ablauf sterben – und viel Geld verloren geht.

Die Besteuerung ist bei der kapital- und fondsgebundenen Lebensversicherung anders als bei der Risikolebensversicherung: Hier spielt die Einkommensteuer durchaus eine Rolle. Einen entscheidenden Unterschied macht der Zeitpunkt des Vertragsabschlusses:

• Bis Ende 2004: Dann müssen die Erträge nicht versteuert werden, auch der so genannte Sparerpauschbetrag bleibt unberührt.  
• Ab 2005: Die Erträge müssen grundsätzlich versteuert werden. Es gibt aber Abweichungen, wie viel von der Summe versteuert werden muss – abhängig von Laufzeit und Alter der versicherten Person. Zum Beispiel: Bei einer Laufzeit von zwölf Jahren und einer Auszahlung nach dem 60. Lebensjahr muss nur die Hälfte versteuert werden (bei Verträgen ab 2021 gilt dies ab dem 62. Lebensjahr).

Beide Versicherungen sind dafür da, finanzielle Lücken zu schließen, doch es gibt einen entscheidenden Unterschied in Sachen Auszahlung: Während die Risikolebensversicherung die vereinbarte Summe nur im Falle Ihres Todes an Ihre Hinterbliebenen auszahlt, so leistet die kapitalbildende darüber hinaus auch, wenn Sie das Ende der Vertragslaufzeit erleben. In diesem Fall erhalten Sie als versicherte Person selbst die Summe.