Unfallrente: Anspruch & Auswirkung auf die Steuer

Ein fataler Zwischenfall kann von jetzt auf gleich das ganze Leben auf den Kopf stellen: Sie geraten auf dem Weg ins Büro bei regennasser Fahrbahn ins Schleudern, Sie stürzen schwer von der Haushaltsleiter, Sie sind beim Bergwandern in den Anden für einen Moment unachtsam … Wer nach Unfallereignissen langfristig geschädigt ist, kämpft nicht nur mit körperlichen oder geistigen Beschwerden.

Bei Invalidität stehen Betroffene schnell vor existenziellen Fragen: Was passiert, wenn ich auf Dauer meinen Beruf nicht mehr ausüben, meine Familie nicht mehr versorgen, Kreditschulden nicht mehr tilgen kann? Bin ich finanziell abgesichert, um mein Leben trotz Handicap zu meistern? Eine Unfallrente kann Sie ein Leben lang bei Einkommensverlusten durch Invalidität absichern. 

Unfallrente ist eine dauerhafte monatliche Rente, um eine unfallbedingte Invalidität finanziell aufzufangen. Grundsätzlich gibt es zwei Arten der Unfallrente:  

• die gesetzliche Unfallrente als Leistung der gesetzlichen Unfallversicherung und 
• die private Unfallrente als Leistung Ihrer privaten Unfallversicherung.  

Im Versicherungsfalle macht es einen großen Unterschied, von welcher Seite Sie die Unfallrenten-Zahlung erhalten. Das Wichtigste in Kürze: 

Die Gegenüberstellung zeigt: Die gesetzliche Unfallrente leistet nicht in jedem Fall. Sofern Sie überhaupt Anspruch auf eine gesetzliche Unfallrente haben (das heißt: aufgrund einer Tätigkeit in einem Anstellungsverhältnis), greift diese ausschließlich bei Arbeits- und entsprechenden Wegeunfällen oder bei Berufskrankheiten – und das auch nur innerhalb Deutschlands. Fakt ist, dass drei von vier Unfällen in der Freizeit passieren. Hier leistet die gesetzliche Unfallrente grundsätzlich nicht.  

Um in allen Lebenslagen und auch nach Unfällen im Ausland eine Unfallrente zu erhalten, müssen Sie privat vorsorgen: mit einer privaten Unfallpolice, die Unfallrenten-Ansprüche einschließt.  

Die gesetzliche Unfallrente, auch als „Verletztenrente“ oder „Verletztengeld“ bezeichnet, erhalten Sie in Deutschland von der gesetzlichen Unfallversicherung – einer Pflichtversicherung, in der alle Arbeitgeber ihre Beschäftigten anmelden müssen. Voraussetzung für den Erhalt einer Leistung ist deshalb, dass Sie in einem Anstellungsverhältnis stehen.  

Ist Ihre Erwerbsfähigkeit länger als 26 Wochen um 20 Prozent oder mehr gemindert, können Sie eine gesetzliche Unfallrente beziehen. Ihr Arbeitgeber wird alles Notwendige beantragen. 

Die Höhe der Rente ist festgelegt: Sie ist sowohl an den Grad der Erwerbsminderung geknüpft als auch an Ihren Jahresarbeitsverdienst. Bezugsgröße hierfür ist Ihr Brutto-Einkommen aus den zwölf Monaten vor dem Unfallereignis. Ein wichtiges Detail: Der Gesetzgeber hat Mindest- und Höchstgrenzen für den Faktor „Jahresarbeitsverdienst“ festgelegt. Die Mindestgrenze bemisst sich am aktuellen Durchschnittseinkommen aller gesetzlich Rentenversicherten. 60 Prozent davon bilden die Berechnungsgrundlage für volljährige Versicherte. Die Höchstgrenze für den Verdienst ist klar geregelt: Hier wird die Bezugsgröße im Jahr des Unfalls verdoppelt. 

Abhängig vom Grad Ihrer Einschränkung erhalten Sie eine Voll- oder Teilrente. Die Vollrente beträgt zwei Drittel Ihres Jahresarbeitsverdienstes. Versteuern müssen Sie diese Leistung nicht.  

Eine Schwerverletztenzulage in Höhe von zehn Prozent der Verletztenrente ist an drei Parameter geknüpft:  

• Ihre Erwerbsminderung beträgt mindestens 50 Prozent,  
• Sie können keiner Erwerbstätigkeit mehr nachgehen,  
• Sie erhalten keine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung. 

Gut zu wissen: Die gesetzliche Unfallrente wird jährlich angepasst, parallel zur gesetzlichen Altersrente. Sie erhöht sich um den gleichen Prozentsatz. 

Ihr Vorteil: Haben Sie Ansprüche aus der gesetzlichen Unfallrente, können Sie zusätzlich Leistungen einer privaten Unfallrente beziehen.  

Sorgen Sie privat vor, können Sie – je nach Anbieter – eine Police mit dem Zusatzbaustein Unfallrente individuell nach Ihren persönlichen Erfordernissen gestalten. Einige Versicherer bieten alternativ die Option eines Unfallrenten-Kapitals an. Das kann Ihnen im Versicherungsfalle finanziell zusätzliche Spielräume eröffnen.  

Grundsätzlich gibt es für Leistungen aus der privaten Unfallrente verschiedene Modelle: 

Die Unfallrente 35/50/90 mit Garantiezeit 

Eine Unfallrente mit Garantiezeit sichert Sie im Fall einer unfallbedingten Invalidität wirtschaftlich ab. Auf diese Parameter können Sie sich zum Beispiel bei SIGNAL IDUNA verlassen:  

• Erleiden Sie dauerhaft eine unfallbedingte körperliche oder geistige Beeinträchtigung, erhalten Sie bereits ab einem Invaliditätsgrad von 35 Prozent eine lebenslange monatliche Unfallrente.   
• Beträgt Ihre Beeinträchtigung 50 Prozent oder mehr, wird Ihnen die Unfallrente in vereinbarter Höhe ausgezahlt. 
• Die vereinbarte Rente verdoppelt sich ab 90 Prozent Invalidität.  
• Die sogenannte Garantiezeit sichert Ihnen die Rentenzahlung über mindestens zehn Jahre zu und sogar bis zu einem Leben lang. Der Zeitraum gilt ab dem Unfalltag.  
• Bemessen und ausgezahlt wird die private Unfallrente frühestens ein Jahr nach dem Unfallereignis. 
• Sollten Sie in der Folge eines Unfalls nicht mehr arbeitsfähig sein, kann die private Unfallrente Ihre laufenden monatlichen Kosten für Ihren Lebensunterhalt auffangen.

Das Unfall-Rentenkapital 

Einige Versicherer bieten das Modell des Unfall-Rentenkapitals an, um unfallbedingte Invalidität finanziell aufzufangen. Vorteile des Unfall-Rentenkapitals sind: 

• Die Leistungsart Unfall-Rentenkapital ist preiswerter als eine Unfallrente. 
• Die nach einem Unfall fällige Versicherungsleistung können Sie hier wiederanlegen, um beispielsweise lebenslang monatliche Zahlungen zu erhalten.  
• Der Mehrwert bei dieser Form der Kapitalanlage: Die monatlichen Zahlungen unterliegen in diesem Fall nicht der Ertragsanteilsbesteuerung (Leibrentenbesteuerung § 22 EstG), da sie keinen Rentencharakter haben. 
• Versicherer wie SIGNAL IDUNA bieten im Versicherungsfalle an, die auszuzahlende Kapitalleistung zu Vorzugskonditionen anzulegen. Je nach Anlageprodukt, Höhe der Anlagesumme und Laufzeit bestimmen Sie die monatliche Auszahlung. 

Wägen Sie ab, was zur wirtschaftlichen Absicherung Ihrer Lebenssituation sinnvoller ist: monatliche Zahlungen einer Unfallrente mit Garantiezeit oder die Alternative des Unfall-Rentenkapitals.  

Wichtig für Ihre Entscheidung: Die Ansprüche an den persönlichen Einkommensschutz sind individuell höchst unterschiedlich. Ermitteln Sie ganz konkret, wie hoch Ihre Unfallrente sein müsste, um Ihren persönlichen Bedarf zu decken. Bei SIGNAL IDUNA können Sie passgenau zu Ihrer Lebenssituation eine Police mit einer Versicherungssumme zwischen 250 und 3.000 Euro abschließen. 

Eine Unfallrente kann Sie ein Leben lang vor Einkommensverlusten durch Invalidität schützen. Die gesetzliche Unfallversicherung zahlt Angestellten gegebenenfalls eine Unfallrente bei Invalidität durch Berufskrankheiten oder Arbeitsunfälle. Diese Zahlungen sind steuerfrei.  

Eine private Unfallrente, gekoppelt an eine freiwillige, private Unfallversicherung, können Sie unabhängig von gesetzlichen Unfallrenten-Ansprüchen und sogar zusätzlich beziehen. Die Höhe der privaten Absicherung legen Sie in Ihrer Police individuell fest. Den Ertragsanteil müssen Sie versteuern. Je nach persönlicher Lebenssituation kann als privater Schutz eine Unfallrente oder, sofern Ihr Versicherer dies anbietet, die Variante Unfall-Rentenkapital für Sie attraktiver sein.